為進一步貫徹落實好《國務院辦公廳關于加強和改進企業(yè)國 有資產監(jiān)督防止國有資產流失的意見》的實施，確保公司內部審計及內控 體系建設與監(jiān)督工作的順利開展，充分發(fā)揮內部審計在公司 內部監(jiān)督、風險管理、內部控制和公司治理中的作用，促進公司經營效率與經營效益的提高，經公司研究決定，公司內部審計監(jiān)督與內控管理體系中的具體組織機構及人員按如下方案 構建。
一、構建原則
1.獨立性原則。內部審計部門，應當保持獨立性，不得置 于財務部門領導之下，或者與財務部門合署辦公;構建的內審管 理組織機構及人員經費、工作等方面能獨立于被審計單位，并且 行使審計職權時，不會受到任何部門和個人的干預，確保審計的 有效性、公正性和客觀性的充分發(fā)揮。
2.權威性原則。除已規(guī)定了公司內審工作是在公司黨委及 董事會直接領導下開展和公司對內審實行統(tǒng)一管控、分級負責的 “上審下”管理模式外，通過由公司統(tǒng)一對公司所屬子（分）公司分片區(qū)委派審計（財務）總監(jiān)的方式進行 內審監(jiān)管，從公司內部審計組織機構設置層次和組織地位上確保 內審組織機構的權威性，利于內審人員能更好地履職盡職。
3.高效性原則。公司層面及各子公司層面，不配置較 多的專職內審工作人員，各層面的內審工作通過合理調配審計資 源完成，實現內審的高效性。其中，公司層面的各項內審工作業(yè) 務開展，由公司監(jiān)督審計部根據各具體審計業(yè)務的需要，從公司委派到各級子（分）公司的審計（財務）總監(jiān)及所屬一級子公司 的內審人員、各專業(yè)人員中進行抽調;各一級子公司層面的內審 工作業(yè)務（特別是重大審計項目）開展，如在內審人員不足的情 況下，可向公司申請，由公司按照職責相容性、業(yè)務回避等要 求，從所委派的審計（財務）總監(jiān)及公司所屬的子公司 內審人員、各專業(yè)人員中進行合理調配支持或直接由公司組織開 展 。
二、公司內審組織總體架構
公司內審組織總體架構按照內審工作開展能形成上審 下、全覆蓋，內審人員的構成能專職兼職、審計（財務）總監(jiān)相 結合的模式搭建。具體為∶
公司設立獨立的內審部門–監(jiān)督審計部，在公司黨委 與董事會的直接領導下開展工作;負責與上級對口部門的銜接， 指導協調一級子公司開展內審工作。公司對所屬子 分公司按片區(qū)分別委派審計（財務）總監(jiān)，負責所監(jiān)管企業(yè)內審 監(jiān)督與內審業(yè)務開展。
公司所屬子（分）公司不設立內審機構與部門，其 內審工作由公司的監(jiān)督審計部門負責，并接受公司委派的 審計總監(jiān)業(yè)務指導與監(jiān)督;同時相應的內審業(yè)務開展，也可以經 申請由公司委派的審計總監(jiān)組織進行。
三、公司內審組織機構、人員構建及相應職責
（一）公司內審機構與主要職責
公司設立獨立的內部審計部門–監(jiān)督審計部，負責公司審計及內控工作歸口管理，定編內審工作人員 3人。主要 職責∶
1.制定和修訂公司內部審計、內部風險控制及相關的 制度，并推動制度的落實;
2.制定公司年度審計工作計劃（要點），并確保內審 工作符合公司的發(fā)展規(guī)劃;編制公司風險管理實施方 案;牽頭組織公司所屬各部門編制全面風險管理報告;
3.對經濟活動開展監(jiān)督與評價;參與組織公司年度財務決 算的審計工作，并對公司財務決算的審計質量進行監(jiān)督;
4.組織對公司及其子公司風險管理及內控情況進行審計; 組織開展公司風險評估工作;
5.按照省審計廳及省國資委審計監(jiān)督部門（以下簡稱上級 審計部門）的要求及時報送有關工作資料，配合并參與上級審計 部門對本公司的審計及相關工作;
6.對審計中發(fā)現的重大問題，按照要求及時向公司黨委、 公司董事會報告;
7.協助公司主要負責督促落實審計發(fā)現問題的整改工作， 監(jiān)督檢查審計發(fā)現問題整改落實情況;
8.對所屬各級子（分）公司內審及內控管理工作進行檢 查、評價、監(jiān)督和指導，并組織開展相應業(yè)務培訓、經驗交流和 研討活動。
（二）委派審計（財務）總監(jiān)
公司根據監(jiān)管的需要，實行由公司統(tǒng)一向所屬子公司委派審計（財務）總監(jiān)的方式進行監(jiān)管。公司統(tǒng)一委派的審計（財務）總監(jiān)任職條件，按公司下 發(fā)的《公司委派審計（財務）總監(jiān)管理辦 法》執(zhí)行。
公司委派的審計（財務）總監(jiān)歸口集團監(jiān)督審計部統(tǒng)一 管理，其待遇職級按照∶ 委派公司審計（財務）總監(jiān)按公司部長對應，委派二級子公司審計總監(jiān)按公司副部長對應。
1.人事組織關系管理
公司委派的子公司審計（財務）總監(jiān)統(tǒng)一納入到公司管理，其五險一金由公司參照公司本部對應人員的情況統(tǒng)一代 扣代繳，但不計算為集團本部人員的編制職數范圍。具體人事組織關系按照集團下發(fā)的《委派審計（財務）總監(jiān)管理辦法》相應 規(guī)定執(zhí)行。
2.績效考核與薪酬福利及履職待遇管理
對公司委派的審計（財務）總監(jiān)的考核實行日?？己伺c集中 考核相結合的方式進行，其中，日常考核由公司監(jiān)督審計部牽 頭，組織公司財務部及派駐單位（派駐單位期間勞動紀律考 核）進行;集中考核參照公司本部中層管理人員考核辦法進行。
公司委派審計（財務）總監(jiān)的薪酬福利費用及履職期間通 信、交通費用，在每年年初時，由公司人力資源部按對應標準進 行計算并平均分攤到各被監(jiān)管的單位，各被監(jiān)管單位根據公司人 力資源部通知一次性支付到公司賬戶，具體發(fā)放由公司 根據考核結果代發(fā)。委派審計（財務）總監(jiān)因工作發(fā)生的差旅費 用，由發(fā)生單位承擔。
公司委派的審計（財務）總監(jiān)的績效考核與薪酬管理具體按 照公司下發(fā)的《委派審計（財務）總監(jiān)管理辦法》相應規(guī)定執(zhí) 行 。
3.任期輪換制管理
委派審計（財務）總監(jiān)實行任期制，每屆任期五年，期滿后 原則上應輪崗交流。
4.審計（財務）總監(jiān)審計主要職責∶ 負責監(jiān)督所監(jiān)管企業(yè) 的內控制度建設與執(zhí)行等業(yè)務指導、檢查、評價與監(jiān)督及內審業(yè)務的開展，根據集團監(jiān)督審計部的審計工作統(tǒng)籌安排參加相應審計 工 作 。
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